Unternehmensnachfolge: Beratung für Ihre Betriebsübergabe

Wie finde ich den passenden Nachfolger für meinen Betrieb? Wie lange vorher muss ich die Übergabe planen? Welche Formen der Unternehmensnachfolge gibt es?

Diese Fragen beschäftigen fast jeden inhabergeführten Betrieb im Laufe der Jahre. Eine erfolgreiche Unternehmensnachfolge im Mittelstand entsteht nicht spontan. Sie erfordert eine strukturierte Vorbereitung, ausreichend Vorlaufzeit und eine sorgfältige Abstimmung steuerlicher, wirtschaftlicher und gesellschaftsrechtlicher Aspekte.

Wir unterstützen Sie dabei, Ihre persönlichen und wirtschaftlichen Ziele mit den steuerlichen Rahmenbedingungen und relevanten rechtlichen Schnittstellen abzugleichen und verlässlich umzusetzen.

Die drei Kernbereiche einer Betriebsübergabe

Eine wirksame Nachfolgeberatung muss persönliche Ziele, betriebswirtschaftliche Kriterien, steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten und rechtliche Schnittstellen sinnvoll miteinander verknüpfen.

Als spezialisierte Steuerberater für Unternehmensnachfolge teilen wir den Übergabeprozess für Sie in drei konkrete Aufgabenfelder auf:

1. Persönliche Ziele und Rahmenbedingungen

❓Ihre Leitfragen: Wer führt das Unternehmen weiter? Ein Kind, ein langjähriger Mitarbeiter oder ein externer Käufer? Wie viel Einfluss behält der bisherige Inhaber? Was braucht er selbst, um finanziell abgesichert zu sein?

Zeitlicher Ablauf:Entwicklung eines realistischen, gleitenden Zeitplans für den Ausstieg, die Übergabe und die Einarbeitung des Nachfolgers.
Druckvermeidung: Strukturierung des Prozesses, um unnötigen Zeitdruck, emotionale Belastungen und ungewollte Einflussnahmen von außen möglichst zu vermeiden.
Eigene Absicherung: Sicherung der privaten Liquidität und die finanzielle Versorgung des Übergebers nach dem Ausscheiden aus dem Unternehmen.

2. Wirtschaftliche Kriterien und Bewertung

❓Ihre Leitfragen: Was ist das Unternehmen zum jetzigen Zeitpunkt wert? Wie lässt sich ein Kaufpreis ermitteln, der für beide Seiten fair und finanzierbar ist? Welche Rolle spielen stille Reserven, Kundenstamm, Ertragskraft oder die Abhängigkeiten vom bisherigen Inhaber?

Unternehmenswert: Objektive Ermittlung des realen Marktwertes des Betriebs als verlässliche Basis für Kaufpreisverhandlungen.
Kaufpreis und Liquidität: Ermittlung eines angemessenen, am Markt realisierbaren Kaufpreises. Bei Bedarf unterstützen wir bei der Strukturierung einer soliden Unternehmensnachfolge-Finanzierung für den Übernehmer.

3. Steuerliche Gestaltung und vertragliche Abstimmung

❓Ihre Leitfragen: Sind Gesellschaftsvertrag, Testament und Co. lückenlos aufeinander abgestimmt? Wie lassen sich steuerliche Nachteile, Konflikte und spätere Unsicherheiten frühzeitig erkennen und vermeiden?

Steuerliche Gestaltung: Optimierung des sensiblen Bereichs Unternehmensnachfolge und Steuern, um unnötige Belastungen durch Schenkungsteuer zu vermeiden.
Nachlass- und Gesellschaftsrecht: Berücksichtigung relevanter Schnittstellen zwischen Erbrecht, Gesellschaftsrecht und Unternehmensnachfolge im Zusammenspiel mit bestehenden Gesellschaftsverträgen und den geplanten Übergaberegelungen.
Notfallvorsorge: Unterstützung bei der steuerlichen und organisatorischen Einordnung geeigneter Vorsorgeregelungen, etwa Unternehmertestament, Vollmachten und klare Vertretungsstrukturen.

Da alle drei Disziplinen bei Zahlmann Klose Nolting intern abgedeckt sind, entfallen zeitraubende Abstimmungsschleifen zwischen verschiedenen Kanzleien komplett.

Ihre Ansprechpartner

Michael Klose

Rechtsanwalt
Steuerberater

Systemischer Management Coach (SMC)
Fachberater für Unternehmensnachfolge (DStV e.V.)

E-Mail:

und

Volker Nolting

Wirtschaftsprüfer
Steuerberater

Fachberater für Unternehmensnachfolge (DStV e.V.)

Fachberater für Restrukturierung und Unternehmensplanung (DStV e.V.)

Fachberater für die Umstrukturierung von Unternehmen (IFU / ISM gGmbH)

Testamentsvollstrecker (AGT e.V.)

E-Mail: Volker.Nolting@Zahlmann.de

Warum Sie bei uns die nötige Sicherheit haben

Da die Berufsbezeichnung des Beraters gesetzlich nicht geschützt ist, fehlen auf dem Markt oft verlässliche Qualitätsstandards. Unsere Partner Volker Nolting und Michael Klose geben Ihnen als zertifizierte Fachberater für Unternehmensnachfolge (DStV) die notwendige Sicherheit. Die Qualifikation steht für nachgewiesenes Spezialwissen, praktische Erfahrung und regelmäßige Fortbildung im Bereich der Unternehmensnachfolge.

Egal, ob es um die emotionalen und rechtlichen Dynamiken bei der Unternehmensnachfolge im Familienunternehmen oder um einen strukturierten Verkauf hier in der Region (Unternehmensnachfolge in NRW) geht:
Sie können sich darauf verlassen, dass Ihr Mandat von der ersten Standortbestimmung bis zur Umsetzung durch erfahrene und qualifizierte Ansprechpartner begleitet wird.

Sichern Sie den Fortbestand Ihres Unternehmens rechtzeitig ab.

Vereinbaren Sie einen Termin für ein sachliches Erstgespräch in unserer Kanzlei.

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Häufige Fragen zur Unternehmensnachfolge

FAQ

Wie lässt sich der Unternehmenswert für die Nachfolge ermitteln?

Der Unternehmenswert hängt vom Anlass der Bewertung, der Ertragskraft, der Zukunftsplanung und den individuellen Rahmenbedingungen des Betriebs ab. Für fundierte Unternehmensbewertungen wird häufig auf anerkannte Bewertungsverfahren zurückgegriffen, etwa auf ertragswertorientierte Verfahren nach IDW S1. Für steuerliche Zwecke kann zudem das vereinfachte Ertragswertverfahren relevant sein.

Wichtig ist: Der rechnerische Unternehmenswert ist nicht automatisch identisch mit dem später erzielbaren Kaufpreis. Dieser hängt auch von Finanzierbarkeit, Marktumfeld, Käuferstruktur, Kundenbindung, Mitarbeiterstruktur und der Abhängigkeit vom bisherigen Inhaber ab.

Wie sieht eine steuerliche Optimierung bei der Übergabe eines Familienunternehmens aus?

Bei der Übertragung von Betriebsvermögen können unter bestimmten Voraussetzungen steuerliche Verschonungsregelungen greifen. Je nach Fall kann eine weitgehende oder sogar vollständige Begünstigung möglich sein. Dafür müssen jedoch mehrere Voraussetzungen erfüllt werden, etwa zur Fortführung des Unternehmens, zur Lohnsumme, zu Behaltensfristen und zur Zusammensetzung des Betriebsvermögens.

Eine frühzeitige Planung ist deshalb entscheidend. So können steuerliche Freibeträge, schrittweise Übertragungen und geeignete Gestaltungen rechtzeitig geprüft und auf die familiäre sowie wirtschaftliche Situation abgestimmt werden.

Wie lässt sich eine Unternehmensnachfolge finanzieren?

Eine tragfähige Unternehmensnachfolge-Finanzierung basiert häufig auf mehreren Bausteinen. Dazu können Eigenkapital des Nachfolgers, Bankdarlehen, Förderkredite, Beteiligungskapital, Verkäuferdarlehen oder Bürgschaften gehören. Welche Kombination sinnvoll ist, hängt vom Kaufpreis, der Ertragskraft des Unternehmens, den Sicherheiten und der persönlichen Situation des Übernehmers ab.

Wir unterstützen bei der Aufbereitung der notwendigen Zahlen, bei der Liquiditätsplanung und bei der Vorbereitung bankfähiger Unterlagen für Finanzierungsgespräche.

Was kostet eine professionelle Unternehmensnachfolge-Beratung?

Die Kosten einer Unternehmensnachfolge-Beratung hängen stark vom Umfang des Mandats ab. Entscheidend ist, ob es um eine erste steuerliche Einschätzung, eine Unternehmensbewertung, eine familieninterne Übergabe, eine Finanzierungsstruktur oder einen externen Verkaufsprozess geht.

Wir rechnen Beratungsleistungen transparent nach Zeitaufwand ab oder vereinbaren auf Wunsch eine individuelle Honorarstruktur. Vor Beginn der Beratung klären wir gemeinsam, welche Leistungen erforderlich sind und mit welchem Aufwand realistisch zu rechnen ist.

Wie läuft ein typischer Prozess der Unternehmensnachfolge mit externer Begleitung ab?

Ein strukturierter Nachfolgeprozess dauert häufig mehrere Monate bis mehrere Jahre. Zu Beginn stehen die Bestandsaufnahme, die Zieldefinition und die Analyse der persönlichen, wirtschaftlichen und steuerlichen Rahmenbedingungen. Danach folgen die Bewertung des Unternehmens, die Entwicklung geeigneter Übergabeoptionen und die steuerliche Strukturierung.

Wenn bereits ein Nachfolger feststeht, begleiten wir die Vorbereitung der Verhandlungen und die Abstimmung der wirtschaftlichen Eckpunkte. Falls noch kein Nachfolger vorhanden ist, kann der Prozess um eine diskrete Suche nach geeigneten Interessenten ergänzt werden. Die konkrete Umsetzung erfolgt anschließend in Abstimmung mit allen beteiligten Beratern und Vertragspartnern.

Welche Förderprogramme unterstützt die Landesregierung NRW bei der Unternehmensnachfolge?

In Nordrhein-Westfalen gibt es verschiedene Fördermöglichkeiten, die im Zusammenhang mit einer Unternehmensnachfolge relevant sein können. Das Beratungsprogramm Wirtschaft NRW kann unter bestimmten Voraussetzungen Zuschüsse für Beratungen zu Betriebsübernahmen gewähren. Für die Finanzierung einer Übernahme kommen außerdem Förderdarlehen der NRW.BANK oder Bürgschaften der Bürgschaftsbank NRW in Betracht.

Ob und welche Förderung im Einzelfall nutzbar ist, hängt von den aktuellen Förderbedingungen, der Unternehmensstruktur, dem Vorhaben und der Person des Nachfolgers ab. Wir prüfen gemeinsam mit Ihnen, welche Programme für Ihre Situation infrage kommen.

Warum ist eine Unternehmensübernahme oft attraktiver als eine Neugründung?

Bei einer Unternehmensnachfolge übernimmt der Nachfolger häufig ein bestehendes Geschäftsmodell mit eingespielten Abläufen, erfahrenen Mitarbeitern, vorhandenen Kundenbeziehungen und laufenden Umsätzen. Das kann den Markteintritt erleichtern und die Planbarkeit im Vergleich zu einer Neugründung verbessern.

Gleichzeitig erfordert auch eine Übernahme eine sorgfältige Prüfung. Kaufpreis, Finanzierung, Kundenstruktur, Personal, Verträge und Investitionsbedarf sollten vorab genau analysiert werden, damit die Nachfolge wirtschaftlich tragfähig ist.

Unternehmensnachfolge: Strukturierte Beratung für Ihre Betriebsübergabe